L'IGIC a Andorra el 2026: Funcionament i Percentatges

Quan es parla d’avantatges fiscals a Andorra, molta gent pensa només a l’IRPF oa l’Impost de Societats. Tot i això, el sistema de l’IVA —conegut al Principat com a IGI— també és una de les claus de l’atractiu econòmic andorrà. En aquesta guia t’expliquem de manera clara com funciona l’IVA a Andorra el 2026, quins tipus existeixen, qui l’ha d’aplicar i com es diferencia del sistema espanyol.

Què és l’IGI, l’IVA d’Andorra?

El IGI (Impost General Indirecte) és l’equivalent andorrà a l’IVA que coneixem a Espanya o Europa. Es tracta de un impost indirecte que grava el consum de béns i serveis al territori andorrà.

Definició i diferències amb l’IVA espanyol

Encara que la seva base de funcionament és similar a l’IVA espanyol, l’IGI presenta diferències importants:

Tipus general molt més baix: mentre que a Espanya l’IVA general és del 21%, a Andorra l’IGI general és del 4,5%.
Sistema simplificat: la legislació és més clara i hi ha menys tipus impositius especials.
Aplicació directa: l’IGI es repercuteix en les factures de venda i es liquida periòdicament, igual que l’IVA.
Benefici econòmic per al consumidor: en ser més baix, els preus finals a Andorra són més competitius.

💡 En resum: l’IGI permet que tant empreses com particulars gaudeixin d’una càrrega fiscal molt més baixa en el seu consum diari i en les seves operacions comercials.

Per què és un dels més baixos d’Europa

Andorra ha dissenyat el seu sistema d’impostos sobre el consum amb un objectiu molt clar: mantenir-se competitiva davant països veïns com Espanya i França. Amb un tipus general del 4,5%, l’IGI andorrà és:

El més baix de tota l’Europa Occidental.
Significativament inferior al 21% espanyol o al 20% francès.
Un incentiu tant per a residents com per a turistes que busquen preus més assequibles.

Aquesta política fiscal fa que Andorra atregui empreses, emprenedors i consumidors, enfortint així la seva economia de manera sostenible.

Gestoria fiscal a Andorra. T’ajudem amb el teu IGIC.

Tipus d’IGI a Andorra el 2026

Tot i que l’IGI a Andorra és conegut pel tipus general baix, no tot tributa exactament al 4,5%.

Hi ha diferents tipus impositius que s’apliquen segons el tipus de bé o servei, sempre buscant mantenir preus competitius i protegir sectors essencials.

Aquí us expliquem tots els tipus d’IGI vigents el 2026.

Tipus general del 4,5%

El tipus general de l’IGI és del 4,5%, i s’aplica a la gran majoria de béns i serveis:

Venda de productes de consum.
Serveis professionals.
Prestacions de serveis de transport.
Activitats comercials en general.

Aquest tipus general s’utilitza per defecte llevat que s’indiqui expressament un tipus reduït o exempt. 💡 En comparació amb el 21% de l’IVA espanyol, els consumidors i empreses a Andorra gaudeixen de preus finals molt més competitius.

Tipus reduïts i súper reduïts

A més del tipus general, a Andorra existeixen tipus especials per a certs sectors:

1%: aplicable a productes de primera necessitat, com aliments bàsics, aigua potable, llibres impresos i serveis educatius.
2,5%: per a serveis de salut, serveis esportius, transport de persones i activitats culturals.

Aquests tipus especials tenen com a objectiu protegir l’accés de tota la població a béns i serveis essencials. 💡 Exemple: un llibre a Andorra tributa només a l’1% d’IGI, enfront del 4% o 10% de l’IVA reduït a Espanya.

Tipus exempts d’IGI

Algunes activitats estan completament exemptes d’IGI a Andorra:

Serveis sanitaris prestats per professionals titulats.
Educació reglada impartida per institucions homologades.
Operacions immobiliàries de venda de terrenys no edificables.

Aquestes exempcions permeten que determinats sectors econòmics siguin encara més atractius i dinàmics. En resum: Andorra combina un tipus general baix amb tipus súper reduïts i exempcions estratègiques, fet que converteix el seu sistema d’imposició sobre el consum en un dels més lleugers d’Europa.

Qui ha de declarar IGI a Andorra?

El sistema fiscal andorrà és molt avantatjós, però també exigeix als que operen al país que compleixin les seves obligacions tributàries.
Si treballes, vens productes o prestes serveis a Andorra, és molt probable que estiguis obligat a repercutir, declarar i liquidar IGI.

T’expliquem qui ho ha de fer el 2026.

Empreses locals

Totes les empreses constituïdes a Andorra que realitzin activitats subjectes a l’IGI han de:

Repercutir l’impost a les factures emeses als seus clients.
Declarar mensualment, trimestralment o semestralment, segons la xifra de facturació, l’IGI cobrat.
Deduir-se l’IGI suportat a les seves compres o despeses relacionades amb l’activitat.

💡 Això s’aplica tant si vens a clients particulars com si prestes serveis a altres empreses dins del territori andorrà.

Autònoms residents

Els treballadors per compte propi que desenvolupen la seva activitat econòmica a Andorra també han de declarar l’IGI, sempre que:

La seva activitat estigui subjecta a l’impost (consultoria, serveis digitals, formació, etc.).
Superin els llindars mínims de facturació establerts per la llei (molt baixos; en la pràctica, gairebé tots els autònoms han de declarar).

La gestió de l’IGI és obligatòria fins i tot per a autònoms amb pocs clients o que facturin a clients estrangers (en funció del tipus d’operació).

Negocis internacionals

Les empreses estrangeres que:

Tinguin establiment permanent a Andorra.
Presti serveis dins del territori andorrà.
Venguin béns a Andorra de forma regular.

han de registrar-se a l’IGI i complir amb les mateixes obligacions que una empresa local. 💡 Encara que la teva seu estigui fora del país, si realitzes activitat econòmica a Andorra pots estar obligat a declarar l’IGI. Important: Facturar des d’Andorra a clients estrangers (per exemple, Espanya o França) pot eximir-te de cobrar IGI en molts casos, però has de presentar igualment les teves declaracions trimestrals al país, encara que siguin a 0 €.

Assessoria experta en IGIC andorrà. Consulta’ns.

Com funciona la declaració i liquidació de l’IGI

A Andorra, declarar i liquidar l’IGI és un procés força senzill en comparació amb altres sistemes d’IVA europeus.

Tot i això, és obligatori seguir uns terminis, complir certes condicions i presentar correctament tota la documentació per evitar sancions.

Aquí us expliquem com funciona el sistema de declaració i pagament de l’IGI el 2026.

Periodicitat i terminis de declaració

Les declaracions d’IGI es presenten de forma mensual, trimestral o semestral. Això significa que, com a empresa o autònom a Andorra, has de declarar, si és de forma trimestral:

Primer trimestre: de l’1 al 30 d’abril.
Segon trimestre: de l’1 al 31 de juliol.
Tercer trimestre: de l’1 al 31 d’octubre.
Quart trimestre: de l’1 al 31 de gener de l’any següent.

A cada declaració hauràs de:

Detallar l’IGI repercutit a les teves factures emeses.
Declarar l’IGI suportat a les teves despeses deduïbles.
Pagar (o recuperar) la diferència entre ambdós.

💡 Si l’IGI suportat supera el repercutit, pots sol·licitar una devolució o compensar-ho en trimestres següents.

Deducció de l’IGI suportat

Igual que amb l’IVA espanyol, a Andorra pots deduir l’IGI que pagues en:

Compra de béns i serveis necessaris per a la teva activitat econòmica.
Inversions realitzades en el negoci.
Despeses professionals degudament justificades (lloguers, material, subministraments, etc.).

Condicions per poder deduir:

Factura completa i correcta del proveïdor.
Relació directa de la despesa amb l’activitat econòmica.
Declaració de la despesa dins del trimestre corresponent.

💡 Això redueix significativament la càrrega final de l’impost per a empreses i autònoms que operen a Andorra.

Sancions per incompliment

No complir amb les teves obligacions fiscals a Andorra pot comportar sancions:

Multes econòmiques per presentar fora de termini.
Recàrrecs per pagaments endarrerits.
Inspeccions tributàries en cas d’irregularitats reiterades.
Suspensió de l’activitat en casos molt greus.

💡 El millor és comptar amb una gestoria especialitzada en fiscalitat andorrana que s’encarregui de preparar, presentar i controlar totes les teves declaracions d’IGI.

Comparativa: IVA a Andorra vs IVA a Espanya

Si estàs pensant en traslladar la teva activitat o empresa a Andorra, una de les diferències que més impacten en els costos i preus és la del IVA (IGI a Andorra).

Com es comparen realment els dos sistemes el 2026? Ho veurem amb detall.

Tipus impositius

Concepte	Andorra (IGI) 2026	Espanya (IVA) 2026
Tipus general	4,5%	21%
Tipus reduït	2,5% (salut, cultura)	10%
Tipus superreduït	1% (aliments bàsics, llibres)	4%
Exempcions	Serveis sanitaris, financers, educatius	Molt limitades

💡 Conclusió ràpida: Els productes i serveis a Andorra tenen una càrrega fiscal sobre el consum moltíssim més baixa que a Espanya.

Obligacions administratives

Als dos països és obligatori:

Registrar l’impost a cada factura emesa.
Presentar declaracions periòdiques.
Liquidar correctament l’impost repercutit i suportat.

Diferències clau:

A Andorra, les declaracions són majoritàriament trimestrals o semestrals, i el sistema és molt més senzill.
A Espanya, a més de l’IVA trimestral, hi ha obligacions complementàries com el SII (Subministrament Immediat d’Informació) per a grans empreses, llibres electrònics de l’IVA, etc.

💡 A Andorra tot és més senzill, menys burocràtic i menys costós a nivell de gestió administrativa.

Impacte en preus i competitivitat

El baix nivell de l’IGI a Andorra té un efecte directe en la competitivitat de les empreses andorranes:

Preus més baixos en comparació amb competidors espanyols o francesos.
Major marge de benefici en la venda de productes i serveis.
Major capacitat d’atracció de clients estrangers, especialment en turisme, comerç electrònic i serveis professionals.

💡 Això converteix Andorra en un excel·lent hub per a negocis digitals, comerços de luxe, turisme i consultories internacionals.

Gestionem les declaracions d’IGI sense complicacions.

Preguntes freqüents sobre l’IGIC o l’IVA Andorrà

El funcionament de l’IGI a Andorra és senzill, però encara pot generar alguns dubtes pràctics, especialment si treballes amb clients de fora o la teva activitat és mixta. Aquí resolem les principals preguntes que solen fer-se empresaris i autònoms sobre l’IVA andorrà.

Quan he de cobrar IGI als meus clients?

Has de repercutir IGI a les teves factures quan:

El client estigui ubicat a Andorra.
El bé o servei es consumeixi o es presti a Andorra.
La teva activitat no estigui inclosa als sectors exempts (educació, sanitat, serveis financers, etc.).

💡 A la pràctica, si el teu client o l’execució del servei és a Andorra, has d’aplicar IGI al tipus corresponent (normalment el 4,5%).

He de declarar IGI si factura a clients estrangers?

Sí, però amb matisos:

Si prestes serveis a clients fora d’Andorra, normalment no has de repercutir IGI a la factura (operació no subjecta o exempta).
Encara que no cobris IGI, estàs obligat igualment a presentar la declaració trimestral, fins i tot si és a 0 €.

💡 És molt important declarar correctament totes les teves operacions, factures o no factures IGI, per evitar sancions o inspeccions.

Quines activitats estan exemptes de IGI?

Algunes activitats no han de cobrar IGI als seus clients, ja que estan legalment exemptes:

Serveis sanitaris prestats per professionals acreditats.
Educació reglada impartida per centres autoritzats.
Venda de terrenys no edificables.
Activitats culturals específiques (amb condicions).

💡 Si la vostra activitat encaixa en algun d’aquests sectors, heu de sol·licitar el reconeixement d’exempció davant l’Administració Tributària d’Andorra.

Optimitza la teva fiscalitat. Som la teva gestoria a Andorra.

Com et pot ajudar Gestions Meritxell?

Gestionar correctament l’IGI a Andorra és clau per evitar errors, sancions i aprofitar al màxim els beneficis fiscals del Principat. A Gestions Meritxell us acompanyem en tot el procés, des de l’alta fins a l’optimització fiscal contínua. Així és com t’ajudem:

Assessorament en fiscalitat andorrana

Abans d’iniciar la teva activitat o modificar la teva estructura, realitzem una anàlisi personalitzada:

Verifiquem si la teva activitat està subjecta o exempta d’IGI.
T’assessorem sobre el tipus aplicable (general, reduït o superreduït).
Dissenyem amb tu la millor estratègia fiscal adaptada al teu cas concret.

💡 Cada negoci és diferent, i a Gestions Meritxell personalitzem l’assessorament perquè prenguis sempre les millors decisions.

Gestió de declaracions de l’IGI

Ens encarreguem de:

Preparar i presentar les teves declaracions trimestrals de l’IGI.
Controlar terminis i obligacions perquè no t’hagis de preocupar de res.
Deduir correctament l’IGI suportat en les teves compres i despeses.
Representar-te davant Hisenda en cas de requeriments o inspeccions.

Tu centra’t en fer créixer el teu negoci, nosaltres ens ocupem del paperam.

Optimització fiscal per a empreses i autònoms

A més de complir amb les teves obligacions fiscals, a Gestions Meritxell t’ajudem a:

Reduir la teva càrrega fiscal legalment.
Millorar la teva rendibilitat neta aprofitant els avantatges del sistema andorrà.
Planificar les teves operacions nacionals i internacionals de forma eficient.

💡 El nostre objectiu és que paguïs el just i aprofitis al màxim les oportunitats que t’ofereix Andorra. Vols facturar a Andorra de manera segura, rendible i sense complicacions? 📩 Contacta amb nosaltres avui mateix i descobreix com podem ajudar-te a gestionar el teu IGI de forma professional i optimitzada.