Cómo trasladar tu empresa a Andorra en 2026: Guía completa
En 2026, trasladar una empresa a Andorra es una decisión estratégica cada vez más común entre empresarios, autónomos y startups que buscan reducir su carga fiscal, ganar estabilidad jurídica y operar en un entorno más competitivo. Pero este movimiento no puede hacerse de cualquier forma: debe ser legal, bien estructurado y adaptado al perfil de cada negocio. En esta guía completa te explicamos por qué cada vez más empresas se instalan en el Principado, qué requisitos hay, cómo es el proceso paso a paso y qué implicaciones fiscales conlleva.
¿Por qué trasladar tu empresa a Andorra?
Andorra ha dejado de ser un “paraíso fiscal” para convertirse en un país fiscalmente competitivo, homologado internacionalmente y con una economía abierta a la inversión extranjera. Su fiscalidad reducida, junto a la estabilidad institucional y la conectividad con España y Francia, lo convierten en una opción atractiva para quienes desean optimizar su estructura empresarial.Ventajas fiscales frente a España
Uno de los principales motivos por los que cada vez más empresarios consideran trasladar su empresa a Andorra es el diferencial fiscal respecto a España:
- Impuesto de Sociedades en Andorra: tipo general del 10%, frente al 25% en España.
- IRPF del administrador: máximo del 10%, frente a hasta 47% en España.
- Dividendo repartido a socios residentes: exento de retención.
- IVA (IGI) del 4,5%, frente al 21% del IVA español.
- Sin impuesto sobre patrimonio, sucesiones ni donaciones.
Esta estructura permite a las empresas aumentar su rentabilidad neta y reinvertir más capital en el crecimiento del negocio.
Estabilidad legal y económica
A diferencia de muchos países europeos donde la normativa fiscal cambia constantemente, Andorra ofrece un entorno de alta previsibilidad legal:
- Legislación tributaria clara y estable.
- Marco legal alineado con los estándares de la OCDE y la UE.
- Sistema bancario sólido y supervisado por la Autoritat Financera Andorrana (AFA).
- Uso del euro como moneda oficial, lo que elimina riesgos de tipo de cambio.
Esta seguridad jurídica es especialmente valorada por empresarios que han sufrido incertidumbre regulatoria en sus países de origen.
Posibilidad de operar internacionalmente
Andorra es un país pequeño en extensión, pero grande en oportunidades para operar a nivel global. Gracias a su estructura fiscal y a los convenios de doble imposición con países como España, Francia, Luxemburgo o Portugal, puedes:
- Exportar servicios o productos a otros países sin penalización fiscal.
- Abrir una empresa en Andorra con clientes internacionales (e-commerce, consultoría, SaaS, inversión, etc.).
- Establecer una estructura eficiente de holding o vehículo de inversión para tu grupo empresarial.
Y todo ello con un marco legal reconocido, profesional y con acceso a personal cualificado, conectividad digital y calidad de vida para ti y tu equipo.
¿Qué tipo de empresas pueden trasladarse?
Contrario a lo que muchos piensan, no hace falta ser una gran corporación para trasladar una empresa a Andorra. De hecho, la mayoría de negocios que se instalan en el Principado son pequeñas y medianas empresas, profesionales autónomos, startups o negocios digitales, que buscan mejorar su fiscalidad y operar desde un entorno más estable y eficiente.
Aquí te explicamos qué tipos de estructuras empresariales son viables para este traslado.
Autónomos y sociedades limitadas
Muchos autónomos y pequeñas empresas españolas optan por cerrar su actividad en España y constituir una nueva sociedad en Andorra. ¿Por qué? Porque las obligaciones fiscales son mucho más asumibles y el sistema está diseñado para facilitar la operativa empresarial.
Ventajas clave para este perfil:
- IRPF reducido al 10% en lugar de los tramos progresivos en España.
- Baja presión fiscal sobre beneficios.
- Mayor flexibilidad para estructurar dividendos y retribuciones.
- Facilidad para crear una SL con un capital social mínimo de 3.000 €.
Este perfil encaja perfectamente en el modelo andorrano si, además, cumple con los requisitos de actividad real en el país.
Startups, e-commerce y negocios digitales
Los negocios digitales encajan especialmente bien en Andorra, por varias razones:
- Entorno fiscal competitivo para rentabilidad a medio-largo plazo.
- Facilidad para trabajar con clientes internacionales.
- Sistema de cotización social razonable (CASS) para autónomos y sociedades.
- Banca online ágil y segura.
- Acceso a talento internacional con programas de residencia por cuenta propia.
En 2026, muchos e-commerce, agencias de marketing, consultores digitales, desarrolladores de software o nómadas digitales están apostando por Andorra como sede legal y operativa de sus negocios.
Empresas con clientes internacionales
Si tu empresa tiene una base de clientes fuera de España, el traslado a Andorra puede ofrecerte una optimización fiscal muy interesante:
- Exportaciones y servicios a clientes en el extranjero tributan bajo condiciones favorables.
- Las actividades económicas internacionales pueden beneficiarse del tipo reducido del 2% en el Impuesto de Sociedades, si se cumplen los requisitos del régimen especial.
- Convenios de doble imposición que evitan tributar dos veces por los mismos ingresos.
💡 Si tu empresa presta servicios a otros países, y no depende de una ubicación física en España, trasladarla a Andorra puede darte margen de crecimiento y rentabilidad real.
En resumen: sí, puedes trasladar tu empresa a Andorra si eres autónomo, diriges una pyme, gestionas un negocio digital o prestas servicios a clientes internacionales. Solo necesitas hacerlo de forma legal, estructurada y con asesoramiento adecuado.
Requisitos para trasladar una empresa a Andorra
En 2026, trasladar una empresa a Andorra es completamente legal y viable, pero no basta con constituir una sociedad y abrir una cuenta bancaria. El Gobierno andorrano exige que la actividad sea real, operativa y verificable, lo que implica cumplir con varios requisitos fundamentales para que la empresa se considere residente fiscal y pueda beneficiarse de la fiscalidad del país.
A continuación, te explicamos los tres pilares clave que debes cumplir para hacer el traslado correctamente.
Actividad económica real en el país
Tu empresa no puede ser una “sociedad pantalla” o vacía de contenido económico. La actividad debe desarrollarse efectivamente desde Andorra, y eso implica:
- Tener clientes, proveedores o relaciones comerciales gestionadas desde el país.
- Realizar la actividad que figura en los estatutos sociales.
- Contar con una estructura operativa mínima (administrador real, personal, servicios contratados…).
Las autoridades fiscales y administrativas evalúan la sustancia económica de cada empresa para asegurarse de que no se trata de una simulación fiscal. Si el negocio es digital, es más sencillo justificar que la operativa se realiza desde el país.
Presencia física y domicilio social
Toda empresa andorrana debe tener una dirección física registrada en el país, ya sea una oficina, un coworking o un local. Esta dirección será tu domicilio social y debe figurar tanto en el Registro de Sociedades como ante Hacienda (AREB).
Además, se recomienda contar con al menos una presencia mínima:
- Oficina o espacio físico disponible.
- Dirección fiscal y correo electrónico oficial.
- Posibilidad de recibir visitas o inspecciones.
💡 En muchos casos, este domicilio se gestiona a través de gestorías que ofrecen servicio de domicilio social y oficinas virtuales, válido legalmente para cumplir este requisito.
Requisitos legales para administradores
El administrador de la empresa debe ser una persona física y cumplir ciertos requisitos legales. Si eres tú mismo quien gestiona la empresa, deberás:
- Tener una autorización de inversión extranjera, si no eres residente andorrano.
- Solicitar la residencia por cuenta propia, en caso de que también vayas a vivir en el país.
- Realizar una aportación de capital mínima: 3.000 € para una SL.
- Depositar una fianza de 50.000 € en la AFA si solicitas la residencia activa como administrador.
Además, el administrador debe residir y ejercer sus funciones en Andorra, de forma que las decisiones relevantes de la empresa se tomen desde el país.
Cumplir con estos requisitos es indispensable para que la empresa sea considerada residente fiscal en Andorra y pueda tributar según su sistema impositivo.
Pasos para trasladar una empresa a Andorra en 2026
Trasladar una empresa a Andorra en 2026 no consiste en mover papeles, sino en reestructurar legal y fiscalmente la actividad de forma correcta. Ya sea que vengas de España u otro país, es imprescindible seguir una serie de pasos estratégicos y administrativos para que el cambio sea legal, eficaz y fiscalmente sostenible.
A continuación, te explicamos el proceso completo paso a paso:
Estudio de viabilidad y estructura fiscal
El primer paso es analizar si realmente es viable y recomendable trasladar tu empresa a Andorra, teniendo en cuenta:
- Tipo de actividad (digital, presencial, servicios, e-commerce…).
- Nacionalidad y residencia fiscal de los socios y administradores.
- Volumen de facturación y perfil de clientes.
- Vinculación con proveedores, empleados o estructuras en otros países.
Además, se estudia la estructura fiscal más eficiente: si conviene crear una sociedad nueva, una holding, una empresa operativa con socios internacionales, etc.
💡 En Gestions Meritxell realizamos este análisis personalizado antes de iniciar cualquier trámite, para evitar errores estratégicos desde el principio.
Constitución de sociedad en Andorra
El paso más habitual para trasladar una empresa es crear una nueva sociedad andorrana, adaptada a tu nueva realidad empresarial. Este proceso incluye:
- Solicitud de autorización de inversión extranjera, si el socio no es residente.
- Reserva del nombre de la sociedad.
- Redacción de estatutos y formalización ante notario.
- Inscripción en el Registro de Sociedades.
- Alta en el registro tributario (NRT) y, si procede, en la CASS (Seguridad Social).
El proceso completo suele tardar entre 4 y 8 semanas, dependiendo de la complejidad de la estructura y la documentación aportada.
Baja o cierre de la empresa en el país de origen (si aplica)
En algunos casos, puede ser necesario cerrar o liquidar la empresa existente en tu país (como en España), especialmente si vas a operar exclusivamente desde Andorra.
Opciones habituales:
- Disolución voluntaria y liquidación de la sociedad.
- Cese de actividad como autónomo y cancelación de obligaciones fiscales.
- Traspaso de activos o clientes a la nueva sociedad andorrana (con asesoramiento fiscal para evitar contingencias).
Este paso no siempre es obligatorio: en estructuras multinacionales, también es posible mantener filiales o partes del negocio en varios países, con una planificación adecuada.
Trámites notariales y administrativos
El traslado implica varios trámites legales que deben completarse con precisión:
- Firma de estatutos y constitución ante notario.
- Inscripción en Hacienda andorrana con declaración de inicio de actividad.
- Registro del domicilio fiscal y social.
- Solicitud de licencias de actividad, si el negocio lo requiere.
- Apertura de cuenta bancaria en una entidad andorrana.
- En algunos casos, alta en la CASS como administrador o empleado de la empresa.
Con un buen acompañamiento profesional, trasladar tu empresa a Andorra puede ser un proceso ágil y 100% legal, que te permitirá empezar a operar bajo una estructura más competitiva en menos de dos meses.
¿Qué cambia a nivel fiscal al operar desde Andorra?
Uno de los motivos principales por los que muchas empresas deciden trasladarse a Andorra es la drástica mejora en su carga fiscal. El sistema tributario andorrano es simple, estable y mucho más eficiente que el de la mayoría de países europeos.
A continuación, repasamos cómo cambia la fiscalidad en los aspectos clave cuando tu empresa pasa a operar desde el Principado.
Impuesto de Sociedades
El tipo general del Impuesto de Sociedades en Andorra en 2026 es del 10%, y puede reducirse al 2% en algunos casos específicos:
- Empresas que exportan servicios fuera del país.
- Actividades tecnológicas, científicas o relacionadas con I+D.
En comparación:
- En España, el tipo general es del 25%, con muy pocas posibilidades de reducción.
- En Francia, puede llegar al 28%.
💡 Esto significa que una empresa que genere 100.000 € de beneficio neto en Andorra pagará como máximo 10.000 € en impuestos, frente a 25.000 € en España.
Tributación de dividendos y beneficios
En Andorra, los dividendos distribuidos a socios residentes están exentos de tributación adicional. Es decir:
- No hay retención al repartir beneficios.
- El socio no tributa nuevamente por los dividendos que recibe (si es residente fiscal andorrano).
En cambio, en España, los dividendos tributan con tipos que van del 19% al 28%, incluso después de haber pagado el Impuesto de Sociedades.
Además, si el socio reside fuera de Andorra, se aplican las reglas de los convenios de doble imposición, lo que puede limitar o eliminar la doble tributación, dependiendo del país.
IRPF del administrador y socios
El IRPF en Andorra en 2026 es uno de los más bajos de Europa:
- 0% hasta los primeros 24.000 € anuales.
- 5% entre 24.001 € y 40.000 € (bonificación de un máximo de 800 €).
- 10% a partir de 40.001 €.
Esto significa que un administrador con un sueldo bruto de 50.000 € anuales pagaría como máximo 2.600 € de IRPF en total.
En comparación, en España un sueldo de esa cuantía puede tributar entre el 20% y el 30%, dependiendo de la comunidad autónoma.
💡 Este ahorro no solo impacta en la empresa, sino también en los socios y administradores a nivel personal, permitiéndoles retener más rentas y optimizar su planificación financiera.
En resumen, operar desde Andorra reduce drásticamente la presión fiscal sobre tu empresa y sobre ti como administrador o socio, permitiéndote maximizar el beneficio real y reinvertir más en el crecimiento del negocio.
¿Puedo vivir en España y tener la empresa en Andorra?
Esta es una de las preguntas más frecuentes entre emprendedores y empresarios españoles. Y la respuesta es: sí, puedes tener una empresa en Andorra y vivir en España, pero con condiciones muy concretas. Lo que no puedes hacer es crear una estructura artificial o simular actividad andorrana mientras en realidad operas desde España.
A continuación, te explicamos qué implica cada opción, qué riesgos existen y cómo estructurarlo de forma legal.
Requisitos de residencia fiscal
La clave para entender este tema está en el concepto de residencia fiscal:
- Si vives más de 183 días al año en España, tienes tu núcleo familiar allí o tu centro de intereses económicos, entonces sigues siendo residente fiscal en España.
- Si por el contrario trasladas tu residencia a Andorra y cumples con los requisitos (183 días, vivienda habitual, actividad económica real…), entonces pasarás a tributar en Andorra como persona física.
⚠️ Tener una empresa en Andorra no cambia tu residencia fiscal automáticamente. Por tanto, si vives en España pero tu empresa está en Andorra, deberás seguir tributando en España por tus rendimientos personales (sueldos, dividendos, etc.), a no ser que realices el traslado fiscal completo.
Riesgos de simulación o fraude
Uno de los errores más comunes —y más peligrosos— es crear una empresa andorrana para facturar tu actividad habitual mientras sigues trabajando desde España. Esto se considera una simulación fiscal y puede tener consecuencias graves:
- Inspecciones y sanciones de la Agencia Tributaria española.
- Recalificación del domicilio fiscal de la empresa como residente en España.
- Reclamación retroactiva de impuestos e intereses.
España aplica el principio de “residencia efectiva” y “lugar de dirección efectiva” de las empresas. Si se demuestra que las decisiones se toman desde España o que el administrador reside allí, la empresa puede ser considerada residente fiscal española… aunque esté constituida en Andorra.
Cómo estructurarlo legalmente
La única forma de hacerlo bien es estructurar la empresa y tu residencia de forma coherente y legal. Aquí van tres escenarios comunes:
- Tener la empresa en Andorra y vivir en España:
- Es posible si la empresa tiene actividad real en Andorra y el administrador (no tú) reside allí y toma las decisiones.
- Tú, como socio, tributarás en España por los dividendos o sueldos que recibas de esa empresa.
- Es posible si la empresa tiene actividad real en Andorra y el administrador (no tú) reside allí y toma las decisiones.
- Trasladarte a Andorra tú también:
- Si eres administrador, lo más lógico y eficiente fiscalmente es trasladar también tu residencia fiscal a Andorra.
- Esto implica vivir allí más de 183 días al año y trasladar tu centro económico y vital.
- Si eres administrador, lo más lógico y eficiente fiscalmente es trasladar también tu residencia fiscal a Andorra.
- Mantener estructuras mixtas:
- Puedes tener parte de tu estructura empresarial en España y parte en Andorra, siempre que cada una cumpla con su normativa.
- Esto requiere planificación fiscal internacional y una correcta segmentación de actividades.
- Puedes tener parte de tu estructura empresarial en España y parte en Andorra, siempre que cada una cumpla con su normativa.
Comparativa fiscal: Andorra vs España
A la hora de decidir si trasladar tu empresa a Andorra, lo primero que debes tener claro es qué cambia respecto al sistema español. La diferencia no está solo en los porcentajes de impuestos, sino también en la frecuencia de declaraciones, la carga burocrática y la flexibilidad operativa.
Veamos una comparativa directa de los aspectos más relevantes para empresas y empresarios.
Tipos impositivos
Concepto | Andorra (2026) | España (2026) |
Impuesto de Sociedades | 10% (posible 2%) | 25% (hasta 30% en casos) |
IRPF | 0–10% | 19%–47% |
IVA / IGI | 4,5% | 21% |
Dividendos (socios residentes) | Exentos | 19%–28% |
Patrimonio / Sucesiones | No existen | Sí, en la mayoría de CCAA |
💡 Una empresa con beneficios anuales de 100.000 € y un socio residente podría ahorrar más de 15.000 € anuales solo en impuestos, además de simplificar su operativa.
Obligaciones fiscales anuales
Obligación | Andorra | España |
Declaración de Sociedades | Anual + un pago a cuenta | Anual + pagos fraccionados trimestrales |
IVA / IGI | Trimestral / Semestral | Trimestral + modelos específicos |
Declaración IRPF | Anual | Mensual / trimestral |
Modelo de operaciones con terceros | No se exige | Sí (modelo 347, entre otros) |
Declaración de bienes en el extranjero | No se exige | Sí (Modelo 720, si aplica) |
En resumen, la carga administrativa es mucho menor en Andorra, lo que permite ahorrar tiempo, costes y errores.
Beneficios reales para empresas
- Mayor rentabilidad neta: pagar menos impuestos significa disponer de más margen para reinvertir o remunerar a los socios.
- Estabilidad normativa: en Andorra, las reglas del juego no cambian cada año.
- Facilidad de gestión: contabilidad y declaraciones mucho más simples, sin burocracia excesiva.
- Sin doble tributación, gracias a los convenios internacionales en vigor (incluido con España).
Además, el entorno fiscal andorrano está diseñado para fomentar el crecimiento empresarial, no para penalizarlo.
Preguntas frecuentes sobre trasladar una empresa a Andorra
Trasladar una empresa a Andorra es una decisión importante, y como es lógico, surgen muchas dudas. Aquí respondemos a las más habituales entre empresarios y profesionales que están valorando este movimiento estratégico.
¿Es legal trasladar una empresa a Andorra?
Sí, trasladar una empresa a Andorra es completamente legal, siempre que se haga de forma transparente y cumpliendo con los requisitos exigidos por las autoridades andorranas y del país de origen.
Lo que no es legal es simular que la empresa opera en Andorra mientras en realidad lo hace desde otro país. Para que la estructura sea válida y beneficiosa, la actividad debe ser real, el domicilio fiscal debe estar en Andorra y el administrador debe residir allí o actuar desde el país.
💡 Con una estructura bien montada, el traslado no solo es legal, sino también altamente eficiente a nivel fiscal.
¿Cuánto tarda el proceso?
El proceso de traslado puede variar según el tipo de empresa, su tamaño y la estructura inicial, pero en general, el plazo medio para tener la nueva sociedad andorrana operativa es de 4 a 8 semanas.
Fases principales:
- Análisis fiscal y estructura recomendada.
- Autorización de inversión extranjera (4 – 8 semanas).
- Constitución ante notario (1 mes).
- Inscripción en el registro, Hacienda, Seguridad Social y banca (1–2 semanas).
En paralelo, si se desea cerrar o trasladar la estructura en el país de origen (como España), los plazos pueden alargarse dependiendo de los procedimientos de liquidación.
¿Se puede mantener parte de la estructura en España?
Sí, es posible mantener una parte de la actividad en España y otra en Andorra, siempre que ambas estén bien diferenciadas y cumplan con la normativa de cada país.
Opciones comunes:
- Crear una filial o sucursal andorrana mientras la matriz sigue en España.
- Crear una holding en Andorra y mantener sociedades operativas en diferentes países.
- Trasladar solo la parte internacional o digital de la actividad a Andorra.
Lo importante es estructurarlo legalmente, con una buena planificación fiscal internacional, para evitar conflictos de residencia fiscal o problemas con la Agencia Tributaria española.
¿Cómo puede ayudarte Gestions Meritxell?
Trasladar tu empresa a Andorra puede ser uno de los movimientos más rentables y estratégicos que tomes como empresario, pero también requiere planificación, precisión legal y una correcta ejecución. En Gestions Meritxell te acompañamos en todo el proceso, desde el análisis inicial hasta la implantación completa y la gestión posterior.
Asesoramiento legal y fiscal completo
Antes de mover un solo papel, analizamos tu situación actual:
- ¿Dónde resides tú y tus socios?
- ¿Dónde están tus clientes?
- ¿Qué estructura es más eficiente para tu negocio?
Con esa información, te damos una estrategia clara, segura y ajustada a tus objetivos, teniendo en cuenta tanto la fiscalidad andorrana como la legislación de tu país de origen. Nos aseguramos de que cada paso esté 100% alineado con la ley y optimizado a nivel fiscal.
Tramitación y acompañamiento del traslado
En Gestions Meritxell nos encargamos de todos los trámites necesarios para constituir tu empresa en Andorra y cerrar (si lo deseas) la anterior en tu país:
- Autorización de inversión extranjera
- Constitución de sociedad
- Redacción de estatutos y firma notarial
- Alta en Hacienda andorrana, CASS y registros
- Apertura de cuenta bancaria y gestión documental
- Solicitud de residencia activa (si aplica)
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