El IVA en Andorra en 2026: Funcionamiento y Porcentajes
Cuando se habla de ventajas fiscales en Andorra, mucha gente piensa solo en el IRPF o en el Impuesto de Sociedades. Sin embargo, el sistema del IVA —conocido en el Principado como IGI— también es una de las claves del atractivo económico andorrano. En esta guía te explicamos de forma clara cómo funciona el IVA en Andorra en 2026, qué tipos existen, quién debe aplicarlo y cómo se diferencia del sistema español.
¿Qué es el IGI, el IVA de Andorra?
El IGI (Impost General Indirecte) es el equivalente andorrano al IVA que conocemos en España o Europa. Se trata de un impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios en el territorio andorrano.Definición y diferencias con el IVA español
Aunque su base de funcionamiento es similar al IVA español, el IGI presenta importantes diferencias:
- Tipo general mucho más bajo: mientras que en España el IVA general es del 21%, en Andorra el IGI general es del 4,5%.
- Sistema simplificado: la legislación es más clara y existen menos tipos impositivos especiales.
- Aplicación directa: el IGI se repercute en las facturas de ventas y se liquida periódicamente, igual que el IVA.
- Beneficio económico para el consumidor: al ser más bajo, los precios finales en Andorra son más competitivos.
💡 En resumen: el IGI permite que tanto empresas como particulares disfruten de una carga fiscal mucho menor en su consumo diario y en sus operaciones comerciales.
Por qué es uno de los más bajos de Europa
Andorra ha diseñado su sistema de impuestos al consumo con un objetivo muy claro:
mantenerse competitivo frente a países vecinos como España y Francia.
Con un tipo general del 4,5%, el IGI andorrano es:
- El más bajo de toda Europa Occidental.
- Significativamente inferior al 21% español o al 20% francés.
- Un incentivo tanto para residentes como para turistas que buscan precios más asequibles.
Esta política fiscal hace que Andorra atraiga empresas, emprendedores y consumidores, fortaleciendo así su economía de forma sostenible.
Tipos de IGI en Andorra en 2026
Aunque el IGI en Andorra es conocido por su tipo general bajo, no todo tributa exactamente al 4,5%.
Existen diferentes tipos impositivos que se aplican según el tipo de bien o servicio, siempre buscando mantener precios competitivos y proteger sectores esenciales.
Aquí te explicamos todos los tipos de IGI vigentes en 2026.
Tipo general del 4,5%
El tipo general del IGI es del 4,5%, y se aplica a la gran mayoría de bienes y servicios:
- Venta de productos de consumo.
- Servicios profesionales.
- Prestaciones de servicios de transporte.
- Actividades comerciales en general.
Este tipo general es el que se utiliza por defecto salvo que se indique expresamente un tipo reducido o exento.
💡 Comparado con el 21% del IVA español, los consumidores y empresas en Andorra disfrutan de precios finales mucho más competitivos.
Tipos reducidos y súper reducidos
Además del tipo general, en Andorra existen tipos especiales para ciertos sectores:
- 1%: aplicable a productos de primera necesidad, como alimentos básicos, agua potable, libros impresos y servicios educativos.
- 2,5%: para servicios de salud, servicios deportivos, transporte de personas y actividades culturales.
Estos tipos especiales buscan proteger el acceso de toda la población a bienes y servicios esenciales.
💡 Ejemplo: un libro en Andorra tributa solo al 1% de IGI, frente al 4% o 10% de IVA reducido en España.
Tipos exentos de IGI
Ciertas actividades están completamente exentas de IGI en Andorra:
- Servicios sanitarios prestados por profesionales titulados.
- Educación reglada impartida por instituciones homologadas.
- Operaciones inmobiliarias de venta de terrenos no edificados.
Estas exenciones permiten que determinados sectores económicos sean aún más atractivos y dinámicos.
En resumen:
Andorra combina un tipo general bajo con tipos súper reducidos y exenciones estratégicas, lo que hace que su sistema de imposición al consumo sea uno de los más ligeros de Europa.
¿Quiénes deben declarar IGI en Andorra?
El sistema fiscal andorrano es muy ventajoso, pero también exige a quienes operan en el país que cumplan con sus obligaciones tributarias.
Si trabajas, vendes productos o prestas servicios en Andorra, es muy probable que estés obligado a repercutir, declarar y liquidar IGI.
Te explicamos quién debe hacerlo en 2026.
Empresas locales
Todas las empresas constituidas en Andorra que realicen actividades sujetas al IGI deben:
- Repercutir el impuesto en las facturas emitidas a sus clientes.
- Declarar mensualmente, trimestralmente o semestralmente, según la cifra de facturación, el IGI cobrado.
- Deducirse el IGI soportado en sus compras o gastos relacionados con su actividad.
💡 Esto se aplica tanto si vendes a clientes particulares como si prestas servicios a otras empresas en el territorio andorrano.
Autónomos residentes
Los trabajadores por cuenta propia que desarrollan su actividad económica en Andorra también deben declarar IGI, siempre que:
- Su actividad esté sujeta al impuesto (consultoría, servicios digitales, formación, etc.).
- Superen los umbrales mínimos de facturación establecidos por la ley (muy bajos, en la práctica casi todos los autónomos deben declarar).
La gestión del IGI es obligatoria incluso para autónomos con pocos clientes o que facturen a clientes extranjeros (en función del tipo de operación).
Negocios internacionales
Las empresas extranjeras que:
- Tengan establecimiento permanente en Andorra.
- Presten servicios dentro del territorio andorrano.
- Vendiendo bienes en Andorra de forma regular.
deben registrarse en el IGI y cumplir con las mismas obligaciones que una empresa local.
💡 Incluso si tu sede está fuera del país, si realizas actividad económica en Andorra puedes estar obligado a declarar IGI.
Importante:
Facturar desde Andorra a clientes extranjeros (por ejemplo, España o Francia) puede exonerarte de cobrar IGI en muchos casos, pero debes presentar igualmente tus declaraciones trimestrales en el país, aunque sean a 0 €.
Cómo funciona la declaración y liquidación del IGI
En Andorra, declarar y liquidar el IGI es un proceso bastante sencillo en comparación con otros sistemas de IVA europeos.
Sin embargo, es obligatorio seguir unos plazos, cumplir ciertas condiciones y presentar correctamente toda la documentación para evitar sanciones.
Aquí te explicamos cómo funciona el sistema de declaración y pago del IGI en 2026.
Periodicidad y plazos de declaración
Las declaraciones de IGI se presentan de forma mensual, trimestral o semestral.
Esto significa que, como empresa o autónomo en Andorra, debes declarar, si es de forma trimestral:
- Primer trimestre: del 1 al 30 de abril.
- Segundo trimestre: del 1 al 31 de julio.
- Tercer trimestre: del 1 al 31 de octubre.
- Cuarto trimestre: del 1 al 31 de enero del año siguiente.
En cada declaración deberás:
- Detallar el IGI repercutido en tus facturas emitidas.
- Declarar el IGI soportado en tus gastos deducibles.
- Pagar (o recuperar) la diferencia entre ambos.
💡 Si el IGI soportado supera al repercutido, puedes solicitar una devolución o compensarlo en trimestres siguientes.
Deducción de IGI soportado
Al igual que en el IVA español, en Andorra puedes deducir el IGI que pagas en:
- Compra de bienes y servicios necesarios para tu actividad económica.
- Inversiones realizadas en el negocio.
- Gastos profesionales debidamente justificados (alquileres, material, suministros, etc.).
Condiciones para poder deducir:
- Factura completa y correcta del proveedor.
- Relación directa del gasto con la actividad económica.
- Declaración del gasto dentro del trimestre correspondiente.
💡 Esto reduce significativamente la carga final del impuesto para empresas y autónomos que operan en Andorra.
Sanciones por incumplimiento
No cumplir con tus obligaciones fiscales en Andorra puede acarrear sanciones:
- Multas económicas por presentar fuera de plazo.
- Recargos por pagos atrasados.
- Inspecciones tributarias en caso de irregularidades reiteradas.
- Suspensión de la actividad en casos muy graves.
💡 Lo mejor es contar con una gestoría especializada en fiscalidad andorrana que se encargue de preparar, presentar y controlar todas tus declaraciones de IGI.
Comparativa: IVA en Andorra vs IVA en España
Si estás pensando en trasladar tu actividad o tu empresa a Andorra, una de las diferencias que más impactan en los costes y precios es la del IVA (IGI en Andorra).
¿Cómo se comparan realmente ambos sistemas en 2026? Vamos a verlo con detalle.
Tipos impositivos
Concepto | Andorra (IGI) 2026 | España (IVA) 2026 |
Tipo general | 4,5% | 21% |
Tipo reducido | 2,5% (salud, cultura) | 10% |
Tipo súper reducido | 1% (alimentos básicos, libros) | 4% |
Exenciones | Servicios sanitarios, financieros, educativos | Muy limitadas |
💡 Conclusión rápida: Los productos y servicios en Andorra tienen una carga fiscal sobre el consumo muchísimo menor que en España.
Obligaciones administrativas
En ambos países es obligatorio:
- Registrar el impuesto en cada factura emitida.
- Presentar declaraciones periódicas.
- Liquidar correctamente el impuesto repercutido y soportado.
Diferencias clave:
- En Andorra, las declaraciones son trimestrales o semestrales mayoritariamente, y el sistema es mucho más simple.
- En España, además del IVA trimestral, hay obligaciones complementarias como el SII (Suministro Inmediato de Información) para empresas grandes, libros electrónicos del IVA, etc.
💡 En Andorra todo es más sencillo, menos burocrático y menos costoso a nivel de gestión administrativa.
Impacto en precios y competitividad
El bajo nivel del IGI en Andorra tiene un efecto directo en la competitividad de las empresas andorranas:
- Precios más bajos frente a competidores españoles o franceses.
- Mayor margen de beneficio en venta de productos y servicios.
- Mayor capacidad de atracción de clientes extranjeros, especialmente en turismo, e-commerce y servicios profesionales.
💡 Esto convierte a Andorra en un excelente hub para negocios digitales, comercios de lujo, turismo, y consultorías internacionales.
Preguntas frecuentes sobre el IGIC o IVA Andorrano
El funcionamiento del IGI en Andorra es sencillo, pero todavía puede generar algunas dudas prácticas, especialmente si trabajas con clientes de fuera o tu actividad es mixta.
Aquí resolvemos las principales preguntas que suelen hacerse empresarios y autónomos sobre el IVA andorrano.
¿Cuándo debo cobrar IGI a mis clientes?
Debes repercutir IGI en tus facturas cuando:
- El cliente esté ubicado en Andorra.
- El bien o servicio se consuma o se preste en Andorra.
- Tu actividad no esté incluida en los sectores exentos (educación, sanidad, servicios financieros, etc.).
💡 En la práctica, si tu cliente o la ejecución del servicio está en Andorra, debes aplicar IGI al tipo correspondiente (normalmente el 4,5%).
¿Debo declarar IGI si facturo a clientes extranjeros?
Sí, pero con matices:
- Si prestas servicios a clientes fuera de Andorra, normalmente no debes repercutir IGI en la factura (operación no sujeta o exenta).
- Aunque no cobres IGI, estás obligado igualmente a presentar la declaración trimestral, incluso si es a 0 €.
💡 Es muy importante declarar correctamente todas tus operaciones, factures o no factures IGI, para evitar sanciones o inspecciones.
¿Qué actividades están exentas de IGI?
Algunas actividades no deben cobrar IGI a sus clientes, ya que están legalmente exentas:
- Servicios sanitarios prestados por profesionales acreditados.
- Educación reglada impartida por centros autorizados.
- Venta de terrenos no edificables.
- Actividades culturales específicas (con condiciones).
💡 Si tu actividad encaja en alguno de estos sectores, debes solicitar el reconocimiento de exención ante la Administración Tributaria de Andorra.
¿Cómo puede ayudarte Gestions Meritxell?
Gestionar correctamente el IGI en Andorra es clave para evitar errores, sanciones y aprovechar al máximo los beneficios fiscales del Principado.
En Gestions Meritxell te acompañamos en todo el proceso, desde el alta hasta la optimización fiscal continua.
Así es como te ayudamos:
Asesoramiento en fiscalidad andorrana
Antes de iniciar tu actividad o modificar tu estructura, realizamos un análisis personalizado:
- Verificamos si tu actividad está sujeta o exenta de IGI.
- Te asesoramos sobre el tipo aplicable (general, reducido o súper reducido).
- Diseñamos contigo la mejor estrategia fiscal adaptada a tu caso concreto.
💡 Cada negocio es distinto, y en Gestions Meritxell personalizamos el asesoramiento para que tomes siempre las mejores decisiones.
Gestión de declaraciones de IGI
Nos encargamos de:
- Preparar y presentar tus declaraciones trimestrales de IGI.
- Controlar plazos y obligaciones para que no tengas que preocuparte de nada.
- Deducir correctamente el IGI soportado en tus compras y gastos.
- Representarte ante Hacienda en caso de requerimientos o inspecciones.
Tú te centras en hacer crecer tu negocio, nosotros nos ocupamos del papeleo.
Optimización fiscal para empresas y autónomos
Además de cumplir con tus obligaciones fiscales, en Gestions Meritxell te ayudamos a:
- Reducir tu carga fiscal legalmente.
- Mejorar tu rentabilidad neta aprovechando las ventajas del sistema andorrano.
- Planificar tus operaciones nacionales e internacionales de forma eficiente.
💡 Nuestro objetivo es que pagues lo justo y aproveches al máximo las oportunidades que te ofrece Andorra.
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